1. INTRODUCCION GENERAL
El sector público como agente económico. La naturaleza de los efectos económicos de las políticas públicas: asignación, distribución y estabilización. Análisis positivo, análisis normativo y juicios de valor. Algunos criterios para la evaluación de las políticas públicas: eficiencia económica, equidad, paternalismo y libertad individual. Arbitrajes entre objetivos.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 1.
2. EL SECTOR PUBLICO EN ESPAÑA
Agentes y actividades del sector público. Indices de la dimensión del sector público. Ingresos y gastos de las administraciones públicas en España. Evolución reciente. Sector público y presupuesto. Concepto y proceso presupuestario. Indicadores de política presupuestaria.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 2.
Utrilla, A. Urbanos, R.M.: La Economía Pública en Europa. Ed Sintesis 2001. Anexo (págs 233-250).
Lectura recomendada:
The Evolution of Market Institutions: Evidence from Central and Eastern European Countries. J. von Hagen y H. Gleich, mimeo 2002.
PARTE I: Teoría del Gasto.
3. LA ECONOMIA DEL BIENESTAR Y EL PAPEL DEL SECTOR PUBLICO
Eficiencia económica. El Primer Teorema Fundamental de la Economía del Bienestar. Los ``fallos del mercado'' como justificación de la intervención pública: bienes públicos, externalidades, competencia imperfecta, inexistencia de mercados, información imperfecta. Teorías normativas del estado y redistribución.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 3 pags 51-63.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGraw-Hill 2002 (Quinta edición). Capítulo 4.
4. LA DISTRIBUCION DE LA RENTA
La separación entre las cuestiones de asignación y distribución. El Segundo Teorema Fundamental de la Economía del Bienestar. La distribución "óptima" de la renta: la visión utilitarista, el criterio de Rawls, la redistribución Pareto-óptima. Los limites a la redistribución: eficiencia, equidad e incentivos. Problemas conceptuales en la incidencia del gasto público. Transferencias en efectivo y transferencias en especie.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 3 pags 94-109.
Lectura recomendada: R.P. Inman: Conclusion: Drawing the borderline between markets and governments en Handbook of Public Economics, Vol. 2, Capítulo 12 pags 753-765.
5. EXTERNALIDADES
La naturaleza de las externalidades o efectos externos. Externalidades positivas y negativas, pecuniarias y tecnológicas. Mecanismos para la internalización de externalidades: impuestos pigouvianos, subsidios pigouvianos, subasta de permisos de contaminación, establecimiento de derechos de propiedad, regulación. Implicaciones sobre la distribución de la renta. Externalidades marginales e inframarginales.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGraw-Hill 2002 (Quinta edición). Capítulo 6.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 8.
6. BIENES PUBLICOS
Bienes públicos y bienes privados: no rivalidad y no excluibilidad. Las condiciones de eficiencia en el suministro de bienes públicos. La regla de la unanimidad de Wicksell y los precios de Lindahl. El problema del "polizón". Eficiencia en el consumo colectivo de bienes privados.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 3 pags 71-78.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 6.
7. MONOPOLIO NATURAL Y COMPETENCIA IMPERFECTA
Competencia imperfecta y monopolio. Consecuencias en términos de eficiencia y ganancias potenciales. Costes medios decrecientes, servicios públicos y monopolio natural. Eficiencia, equidad y rentabilidad en la política de fijación de precios públicos. Información asimétrica y regulación.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 9.
8. ELECCION COLECTIVA Y COMPORTAMIENTO DEL SECTOR PUBLICO
El problema de la elección colectiva. Reglas de elección colectiva. EI teorema de la imposibilidad de Arrow. Consecuencias del teorema y alternativas. La regla mayoritaria y la provisión de bienes públicos. El teorema del votante mediano. Cuestiones unidimensionales y multidimensionales. EI intercambio de votos. Democracia directa y democracia representativa. EI "reparto de papeles" en el sector público. Los representantes políticos. La teoría de la burocracia. Los modelos de la burocracia de Niskanen y de Migué- Bélanger. La teoría de los "fallos del sector público".
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 4.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGraw-Hill 2002 (Quinta edición). Capítulo 7.
9. LA EFICIENCIA EN EL SECTOR PUBLICO
Una aproximación a la eficiencia productiva: eficiencia técnica y eficiencia asignativa. El análisis de la eficiencia pública. Evaluación de la eficiencia en la producción pública de bienes y servicios: análisis coste-beneficio y análisis coste-efectividad. Eficiencia en términos de outputs y eficiencia en términos de inputs. El análisis de frontera y el "análisis de envolvente de datos". La institucionalización del control de eficiencia del sector público.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 6.
10. ANALISIS COSTE-BENEFICIO
El análisis coste-beneficio como análisis de rentabilidad social. Fundamentos en términos de bienestar. Criterios para la selección de proyectos. Identificación y cuantificación de los efectos de los proyectos públicos. Valoración de costes y beneficios. Precios de mercado, precios-sombra e intangibles. La elección de la tasa de descuento del sector público. El papel de las consideraciones distributivas. Las consecuencias del riesgo y la incertidumbre.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 7.
Lectura recomendada: Valuing benefits and costs in secundary markets, Capítulo 5 en Cost-Benefit Analysis. Concepts and Practice. Boardman, Greenberg, Vining, Weimer. Prentice Hall 2001.
11. PROGRAMAS DE GASTO I: PRESTACIONES ECONOMICAS.
Tipología de las prestaciones económicas. Justificación de la existencia de programas de sustitución de rentas. El sistema de pensiones de la seguridad social. El método de reparto y el método de capitalización. El sistema de reparto en crisis: posibles soluciones. El seguro de desempleo. Programas de lucha contra la pobreza. Los programas de rentas mínimas y redistribución. La trampa de la pobreza.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 9.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulos 14 y 15.
Lectura complementaria: Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 9 y 10.
12. PROGRAMAS DE GASTO II: SANIDAD.
Características especiales del mercado sanitario. Seguros médicos, riesgo moral y selección adversa. Servicios médicos, fallos de mercado asociados a su provisión. Justificación de la intervención pública. Modelos de provisión pública. La reforma de la sanidad pública.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 8.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 11.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 12.
13. PROGRAMAS DE GASTO III: EDUCACION.
Justificación de la interevención del estado en la provisión de educación. Argumentos de eficiencia y equidad. Provisión y producción pública. Objetivos de política educativa y su implementación. La función de producción de educación.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 16.
Lectura recomendada: San Segundo, M.J. Economía de la educación. Síntesis Educación 2001. Capítulo 6.
PARTE II: Teoría de la imposición.
14. INTRODUCCION AL ANALISIS IMPOSITIVO
La restricción presupuestaria del sector público. Clases de ingresos públicos. Definición y elementos del impuesto. Tipos de impuestos. Características deseables de un sistema impositivo: eficiencia económica, justicia fiscal, sencillez administrativa, flexibilidad. Progresividad, proporcionalidad y regresividad. Medidas de progresividad. La curva de Laffer. Elusión y evasión fiscal.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 1.
15. INCIDENCIA IMPOSITIVA
La incidencia como efectos de los impuestos sobre la distribución de la renta. Incidencia de presupuesto equilibrado e incidencia diferencial. La incidencia impositiva en equilibrio parcial. Impuestos unitarios y ad valorem. El papel de las elasticidades. Aspectos de la incidencia en equilibrio general: el modelo de Harberger. Incidencia impositiva y capitalización. Algunas consideraciones acerca de la financiación mediante deuda pública.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 3.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 13.
Apuntes de la profesora.
16. IMPOSICION Y EFICIENCIA. EFECTOS ECONOMICOS DE LOS IMPUESTOS.
El exceso de gravamen o coste en bienestar de la imposición. El exceso de gravamen como pérdida de eficiencia. Impuestos de suma global, impuestos distorsionantes y exceso de gravamen. Exceso de gravamen, efectos sustitución y efectos renta. Excedente del consumidor y excedente del productor. Análisis del exceso de gravamen mediante curvas de demanda y oferta. El coste en bienestar de la imposición diferencial de los factores productivos. Efectos econÓmicos de los impuestos. Efectos sobre la oferta de trabajo. Efectos sobre el ahorro. Efectos sobre las decisiones de vivienda. Efectos sobre la asunción de riesgos y la composición de cartera.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulos 2 y 6.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 14.
Stiglitz, J.E. La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor 2000. Capítulo 19.
17. IMPOSICION OPTIMA
Eficiencia, equidad e imposición óptima. Imposición óptima sobre mercancías. Imposición óptima sobre la renta. Política e imposición óptima. Los costes de administración y de cumplimiento. Diseño impositivo y reforma fiscal.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 2.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 15.
Apuntes de la profesora.
Lectura recomendada: Slemrod, J. (1990): Optimal taxation and optimal tax systems. Journal of Economic Perspectives, vol 4-I, pp. 157-78
18. IMPOSICION SOBRE LA RENTA PERSONAL
Justificación de la imposición sobre la renta personal. La definición de renta. Algunas cuestiones conceptuales: la elección de la unidad contribuyente; exclusiones, deducciones de la base y deducciones de la cuota. La progresividad del impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta en España.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 4.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 16.
Manual Práctico Renta 2002. Agencia Tributaria. Ministerio de Hacienda.
19. LA IMPOSICION SOBRE LA RENTA DE LAS SOCIEDADES
Argumentos a favor y en contra del impuesto sobre la renta de las sociedades. Estructura del impuesto de sociedades en España. Distorsiones que puede generar. La reforma del impuesto de sociedades y su integración con el impuesto personal.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 5.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 18.
20. IMPOSICION SOBRE EL CONSUMO
Imposición indirecta sobre el consumo. Los impuestos sobre consumos específicos. Los impuestos sobre las ventas. Impuestos monofásicos y multifásicos. El impuesto, sobre el valor añadido. Definición, características y modalidades del impuesto sobre el valor añadido. La modalidad tipo consumo y su aplicación en base al método del crédito. Imposisición directa sobre el consumo. El impuesto sobre el gasto personal. La imposición sobre el consumo en España.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 8.
Rosen, H.S. Hacienda Pública. McGrawHill 2002 (Quinta edición). Capítulo 20.
Lectura recomendada: Cnossen, S.: Global trends and issues in value-added taxation. International Tax and Public Finance, vol 5, no 3, pp. 399-428.
21. IMPOSICION SOBRE LA RIQUEZA
Argurnentos a favor y en contra de gravar riqueza. Una clasificación de los impuestos sobre la riqueza. El impuesto sobre el patrimonio neto. Los impuestos sobre la propiedad. El impuestos sobre bienes inmuebles. Los impuestos sobre sucesiones y donaciones. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales. La imposición sobre la riqueza en España.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 7.
Lectura recomendada: Aaron, H.: A new view of property tax incidence. American Economic Review, May 1974, v. 64, iss. 2, pp. 212-21.
22. LA HACIENDA PUBLICA EN UN SISTEMA FEDERAL
Justificación económica de la descentralizacion: eficiencia, equidad, estabilización. El modelo de Tiebout y la ''votación con los pies''. Tamaño óptimo de las jurisdicciones fiscales. La financiación de los niveles descentralizados de gobierno. Financiación subcentral mediante impuestos, transferencias y deuda. Los distintos tipos de subvenciones intergubernamentales y sus efectos. La descentralización fiscal en España.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. I, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 5.
23. ASPECTOS INTERNACIONALES DE LA IMPOSICION Y EL GASTO
Distorsiones económicas internacionales de origen fiscal. Impuestos indirectos y los principios de origen y destino. La armonización fiscal directa e indirecta en Europa. Impuestos directos y los principios de fuente y residencia. Movilidad de las bases impositivas y ``externalidades fiscales''. La coordinación fiscal y la competencia fiscal.
Albi, E., González-Páramo, J.M. e I. Zubiri, Economía Pública, Vol. II, Ariel, Barcelona, 2000. Capítulo 10.
Lectura recomendada: Wildasin, D. 1988: Nash equilibria in models of fiscal competition. Journal of Public economics 35, 229-40.
La bibliografia a la biblioteca