1. . La comptabiltat fiscal i la fiscalitat de l'empresa 1.1. Definició de la comptabilitat fiscal 1.2. Els prinicpis comptables aplicables a la comptabilitat fiscal 1.3. Obligacions formals i registrals 2. Les normes de valoració 2.1. Criteris generals 2.2. Normes de valoració de l'immobilitzat material 2.3. Normes de valoració de l'immobilitzat intangible 2.4. Normes de valoració dels instruments financers 2.5. Normes de valoració de les existències 2.6. Normes de valoració de crèdits i dèbits 3. L'impost de societats i el resultat comptable 3.1. Criteris d'imputació temporal d'ingressos i despeses 3.2. Ingressos computables a la determinació de la base imposable o resultat fiscal 3.3. Despeses deduïbles a la determinació de la base imposable o resultat fiscal 3.4. Règim de diferiment 3.5. Compensció de pèrdues-Bases imposables negatives 3.6. Deduccions i Bonificacions 3.7. Empreses de reduïda dimensió 4. Obtenció del resultat fiscal i distribució del resultat 4.1. El tractament comptable de l'impost de societats 4.2. Obtenció del resultat fiscal i distribució del resultat
LIZANDA CUEVAS, J.M. (2008). NOVEDADES FISCALES Y CONTABLES DEL NUEVO PGC (1ª). BARCELONA: ACCID-BRESCA PROFIT. Catàleg MEMENTO PRACTICO FRANCIS LEFEBVRE FISCAL (2009). EDICIONES FRANCIS LEFEBVRE. Catàleg MEMENTO PRACTICO FRANCIS LEFEBVRE CONTABLE (2008). ED. FRANCIS LEFEBVRE. Catàleg
La nota pel alumnes de master serà l'acumulativa de tots els diferents treballs, supòsits i exercicis realitzats i les seves aportacions a classe Criteris específics de la nota «No Presentat»:La nota no presentat serà per aquells alumnes que no hagin assistit a un 70% de les sessions.
L'objectiu general d'aquest curs, és que l'estudiant es familiaritzi amb la fiscalitat sobre el régim empresarial d'una companyia mercantil i que en la superació del mateix sigui capaç de: - Familiaritzar-se amb els conceptes i continguts de l'impost de societats. - Comprendre la relació entre fiscalitat i comptabilitat. - Comprendre l'evolució de l'impost i conèixer les diverses fonts d'informació. - Realitzar previons fiscals a partir del pressupostos comptables. - Organitzar un arxiu amb tota la documentació fiscal, tot atenent als terminis de prescripció de l'impost. - Calcular amb suficiència l'impost de societats d'una companyia mercantil obligada per la tributació espanyola. Per desenvolupar el programa es faran classes participatives tant des del punt de vista teòric com pràctic. Donada la naturalesa de la matèria ja des d'un bon començament, es proposarà la participació i interpretació de la llei tot aplicant-la en la resolució de diversos casos pràctitis adaptats al nivell assolit. L'alumnat haurà de treballar en equip per la resolució de diversos casos de certa complexitat, tot interpretant les diverses fonts.